Formation – Comptabilité des OPCVM

Public : Gestionnaires middle et back office, Administrateurs et gérants de fonds, Auditeurs ou contrôleurs, Maîtrise d’ouvrage.

Pré-requis : Fonctionnement des OPCVM. Notions de réglementation AMF et de comptabilité OPCVM.

A l’issue de la formation, le participant est capable de :

• Comprendre, réaliser et valider les écritures comptables OPCVM liées aux opérations de marchés.
• Connaître les règles fiscales.
• Maîtriser le calcul et le contrôle de la valeur liquidative.

Analyser la typologie et les mécanismes des OPCVM

• Les différentes catégories
• L’information financière permanente et périodique : contenu et fréquence
• Les ratios réglementaires applicables et leur évolution récente

Principes et méthodes comptables

• Le plan comptable CNC pour les OPCVM
• Courtages et commissions
• Calcul de la valeur liquidative (Pricing et NAV)
• Traitements d’exception liés à la crise financière

Valorisation des OPCVM

• Valeurs mobilières
• C.N
• Prêts/emprunts de titres et opérations de pension
• Instruments financiers à terme
• Opérations en devises
• Les garanties

Les documents de synthèse

• Directive MIF
• Réforme UCITS IV : le KID
• Comptes et rapports annuels
• Rapports des autorités de contrôle

Les ratios OPCVM

• Ratios réglementaires et autres
• Les ratios de suivi des risques
• Les ratios d’émetteurs/contreparties
• Mesure des engagements

Transmission des apports théoriques par des exposés et des exercices.
Découverte des enseignements par le questionnement et les échanges avec et entre les participants.

L’inscription est validée par un entretien téléphonique ou physique.

Le participant doit s’auto-évaluer au début et à la fin de la formation. Cette auto-évaluation est complétée par un questionnaire de fin de formation pour évaluer les compétences acquises durant de la formation et un questionnaire de satisfaction.