Formation – Analyse financière et indicateurs de performance des organismes HLM

Public :

Responsables financiers et comptables d’organismes HLM (OPH, ESH, Coop’HLM).
Contrôleurs de gestion et chargés de mission finances.
Directeurs généraux, responsables de patrimoine ou responsables de services.

Pré-requis : Aucun

A l’issue de la formation, le participant est capable de :

• Comprendre les mécanismes financiers propres aux organismes de logement social.
• Maîtriser les principaux indicateurs et ratios pour analyser la performance et la solidité financière.
• Savoir construire et interpréter un tableau de bord financier adapté au secteur HLM.
• Développer une capacité de pilotage stratégique à partir des données financières.

Comprendre et analyser les fondamentaux financiers

Introduction à l’analyse financière dans le logement social

• Enjeux et spécificités du secteur HLM.
• Les sources de financement : subventions, prêts CDC, autres partenaires financiers.
• Les contraintes réglementaires (plan comptable spécifique, réglementation financière)

Lecture et interprétation des états financiers

• Structure du bilan et du compte de résultat d’un organisme HLM.
• Les particularités : immobilisations, VEFA, provisions, engagements hors bilan.
• Méthodologie de lecture et de retraitement des comptes.

Analyse de la solvabilité et de l’équilibre financier

• Fonds propres, capacité d’autofinancement (CAF).
• Ratios de solvabilité et d’endettement.
• Cas pratiques : diagnostic financier simplifié à partir de comptes réels.

Pilotage par les indicateurs et tableaux de bord

Analyse de la performance opérationnelle

• Marge brute, marge opérationnelle, ratios d’exploitation.
• Suivi des coûts de gestion et des charges locatives.
• Analyse de la rentabilité par activité (locatif, accession, services).

Indicateurs clés du secteur HLM

• Ratios réglementaires et sectoriels (INSEE, AORIF, USH).
• Indicateurs de performance financière et sociale.
• Benchmarks et comparaisons entre organismes.

Construire un tableau de bord financier

• Sélection des indicateurs pertinents pour la direction et les élus.
• Outils de suivi (Excel, BI, reporting automatisé).
• Cas pratique : élaboration d’un tableau de bord simple et opérationnel.

Mise en perspective et pilotage stratégique

• Anticipation des besoins de financement.
• Communication financière avec les partenaires (CDC, banques, collectivités).
• Bonnes pratiques pour sécuriser la gouvernance et la prise de décision.

• Alternance d’apports théoriques et de cas concrets issus du secteur HLM.
• Études de comptes et ratios d’organismes réels (anonymisés).
• Exercices pratiques : diagnostic financier, construction d’indicateurs, tableau de bord.
• Échanges d’expériences entre participants.

L’inscription est validée par un entretien téléphonique ou physique.

Le participant doit s’auto-évaluer au début et à la fin de la formation. Cette auto-évaluation est complétée par un questionnaire de fin de formation pour évaluer les compétences acquises durant de la formation et un questionnaire de satisfaction.